银行内部审计.pdf电子版

目录简介

目录

第一章 概说

第一节 银行内部审计之意义

第二节 银行内部审计之目的

第三节 银行内部审计之种类

第四节 银行内部审计之方式

第五节 银行内部审计之要点

第二章 会计记录之错误

第一节 记帐事务上之错误

第二节 会计原理上之错误

第三章 职员之舞弊

第一节 舞弊之机会

第二节 舞弊之方法

第四章 内部牵制制度

第一节 内部牵制制度之意义及效用

第二节 一般会计事务之牵制制度

第三节 现金收支及管理事务之牵制制度

第四节 存款事务之牵制制度

第五节 放款事务之牵制制度

第六节 汇兑事务之牵制制度

第七节 其他事务之牵制制度

第八节 内部牵制制度效用之限度

第五章 一般帐务审核

第一节 传票

第二节 帐簿

第三节 表报

第四节 委托书及报单

第六章 凭证审查

第一节 凭证之种类

第二节 发出凭证

第三节 发票及收条

第四节 支票

第五节 买卖外币凭证

第六节 放款凭证

第七节 送款往同业凭证

第八节 房地产凭证

第七章 业务内容审查

第一节 总说

第二节 存款

第三节 放款

第四节 国内汇兑

第五节 国外汇兑

第六节 押汇单据

第七节 有价债券

第八节 房地产

第九节 仓库

第十节 现金

第十一节 远期票据

第十二节 保管品寄存品

第十三节 存出保证金

第十四节 存入保证金

第十五节 暂存暂取

第十六节 总分行及同业往来

第十七节 代收款项

第十八节 股利

第十九节 贴现

第二十节 代放款项

第二十一节 营业用器具

第二十二节 开支

第二十三节 开办费

第二十四节 损益

第八章 赴外稽核

第一节 总说

第二节 帐务检查

第三节 业务内容检查

第四节 办理手续检查

第五节 认识及设备检查

第九章 查帐报告

第一节 查帐报告之编制

第二节 查帐报告之内容

第三节 查帐报告附表

第十章 稽核处

第一节 事务及组织

第二节 审核表报之手续

第三节 查帐报告之审核

第四节 审查事项之登记