铁路会计处综核课办事规则.pdf电子版

目录简介

本书共9章。内分文牍庶务、造表单、稽核单据、登记帐薄、员司保证金、员工储蓄金、清点材料、编著预算、作决算报告及统计

目录

第一章 文牍及庶务

第二章 制造表单

第一节 账单

第二节 收款凭单

第三节 解部款项表单

第四节 薪单

第五节 发款凭单

第一条 发款凭单之填造

第二条 发款凭单之核签

第三条 发款凭单之登记

第四条 发款凭单之支付

第六节 区分单

第三章 稽核单据

第一节 稽核收入单据

第一条 现金收入单据之稽核

第二条 账单之稽核

第二节 稽核银行账目及利息

第一条 银行往来帐目

第二条 银行存欠利息

第三节 稽核支付单据

第一条 材料款项

第二条 薪工

第三条 差费

第四条 年终奖金

第五条 抚恤金

第六条 退休养老金

第七条 工程用款

第八条 庶务用款

第九条 各处备用款

第十条 发还代收款项

第四节 稽核及清理各项债款及帐目

第一条 各项债款

第二条 各项帐目

第四章 登记帐簿

第一节 现金出纳簿

第二节 现金出纳撮要簿

第三节 区分簿

第四节 总原簿

第五节 银行往来帐目登记簿

第六节 应付营业用款等欠项登记簿

第七节 分户帐簿

第八节 资本支出登记簿

第九节 营业用款登记簿

第十节 岁计帐登记簿

第十一节 盈亏帐登记簿

第十二节 盈亏拨补帐登记簿

第十三节 工事分户登记簿

第十四节 新设或展长路线及扩充改良工程撮总簿

第十五节 其他各种登记册

第五章 员司保证金

第一节 员司保证金之收发

第二节 员司保证金登记簿

第三节 员司保证金报告表

第六章 员工储蓄金

第七章 点查材料

第八章 编制预算

第一节 岁入岁出概算书

第二节 四种分概算表

第三节 现金收支预算表

第九章 决算报告及统计

第一节 现金日报旬报月报及年报

第一条 现金出纳日报表

第二条 现金存款日报单

第三条 现金收支详细旬报表

第四条 现金出纳旬报表

第五条 现金收支报告表及决算表

第二节 员工薪工统计月报表

第三节 资本帐计算书

第一条 资本收支计算书

第二条 资本支出算计书

第三条 资本支出详细计算书

第四节 营业帐计算书

第一条 营业进款及用款总计算书

第二条 营业用款详细计算书

第五节 总原表

第六节 岁计帐计算书

第七节 悬记帐详细报告表

第八节 收支帐及平准表

第九节 总平准表

第十节 会计统计年度报告